Wähle hier die Art der Bescheinigung aus.

Je nach Auswahl werden dir verschiedene Zeilen der Anlage KAP zur Eingabe deiner Daten angezeigt.

Auswahl:

• Steuerbescheinigung für Privatkonten/-depots
• Steuerbescheinigung für eine Lebensversicherung
• Zinsen vom Finanzamt auf Steuererstattungen
• Sonstige Steuerbescheinigung

Wähle "ja" aus, wenn dir Verluste entstanden sind aus:

• Kapitalgeschäften,
• der Veräußerung von Aktien,
• Termingeschäften oder
• sonstigen Kapitalforderungen.

Gib hier ein, um wie viel der Hinzurechnungsbetrag nach §10 AStG gemindert werden soll.

Die Kapitalerträge werden nicht mit dem Abgeltungssteuersatz von 25 % versteuert, sondern unterliegen dem individuellen Steuersatz.

Lebensversicherungen, die

• nach dem 31.12.2004 abgeschlossen wurden und
• die nach Ablauf von zwölf Jahren nach Vertragsabschluss ausgezahlt wurden,

sind zur Hälfte steuerfrei.

Die Kürzung für die hälftige Steuerfreistellung wird vom Finanzamt vorgenommen, wenn du mindestens 60 Jahre alt bist.

Wenn die Erträge aus einer ausländischen Lebensversicherung stammen, wähle "ja" aus.

Erfasse hier die nicht ausgeglichenen Verluste aus Termingeschäften. 

Verluste aus Termingeschäften, insbesondere aus der Veräußerung, der Glattstellung und dem Verfall von Optionen, können nur mit Gewinnen aus Termingeschäften und mit Einkünften aus Stillhalterprämien bis zur Höhe von 20.000 Euro verrechnet werden.

Nicht verrechnete Verluste können auf Folgejahre vorgetragen und jeweils in Höhe von 20.000 Euro mit Gewinnen aus Termingeschäften und mit Einkünften aus Stillhalterprämien verrechnet werden, wenn nach der unterjährigen Verlustverrechnung ein verrechenbarer Gewinn oder verrechenbare Einkünfte verbleiben.

Trage hier Verluste ein, die Dir lt. Zeile 25 Deiner Steuerbescheinigung entstanden sind und die bisher nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben. Dazu gehören

• Verluste aus der ganzen oder teilweisen Uneinbringlichkeit einer Kapitalforderung,
• Verluste aus der Ausbuchung wertloser Wirtschaftsgüter,
• Verluste aus der Übertragung wertloser Wirtschaftsgüter auf einen Dritten oder
• Verluste aus einem sonstigen Ausfall von Wirtschaftsgütern im Sinne des § 20 Abs. 1 EStG.

Diese Verluste können nur mit Einkünften aus Kapitalvermögen bis zur Höhe von 10.000 Euro ausgeglichen werden. Nicht verrechnete Verluste können auf Folgejahre vorgetragen werden und jeweils in Höhe von 20.000 Euro mit Einkünften aus Kapitalvermögen verrechnet werden.

Das Kreditinstitut hat Dir ggf. die angefallenen Verluste aus der ganzen oder teilweisen Uneinbringlichkeit einer Kapitalforderung bescheinigt, die Du im Rahmen der Veranlagung verrechnen kannst.

Erfasse hier die Höhe der Kapitalerträge lt. Zeile 7 Deiner Steuerbescheinigung.

Erfasse hier die Gewinne aus Aktienveräußerungen im Sinne des § 20 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 EStG lt. Zeile 8 Deiner Steuerbescheinigung.

Erfasse hier Einkünfte aus Stillhalterprämien und Gewinne aus Termingeschäften lt. Zeile 9 Deiner Steuerbescheinigung.

Erfasse hier die Gewinne aus der Veräußerung bestandsgeschützter Alt-Anteile lt. Zeile 10 Deiner Steuerbescheinigung.

Die ab dem 1.1.2018 eintretenden Wertveränderungen von bestandsgeschützten Alt-Anteilen (vor dem 1.1.2009 erworbene und seit dem im Privatvermögen gehaltene Investmentanteile) sind steuerpflichtig, soweit sie den Freibetrag von 100.000 Euro überschreiten. Der Freibetrag wird vom Finanzamt berücksichtigt.

Es sind nur die Veräußerungsgewinne einzutragen. Veräußerungsverluste sind nicht mit den Veräußerungsgewinnen zu saldieren.

Erfasse hier die Ersatzbemessungsgrundlage im Sinne des § 43 a Abs. 2 EStG lt. Zeile 11 Deiner Steuerbescheinigung.

Erfasse hier die nicht ausgeglichenen Verluste ohne die Verluste aus der Veräußerung von Aktien lt. Zeile 12 Deiner Steuerbescheinigung.

Erfasse hier die nicht ausgeglichenen Verluste aus der Veräußerung von Aktien lt. Zeile 13 Deiner Steuerbescheinigung.

Erfasse hier die nicht ausgeglichenen Verluste aus Termingeschäften lt. Zeile 14 deiner Steuerbescheinigung.

Verluste aus Termingeschäften, insbesondere aus der Veräußerung, der Glattstellung und dem Verfall von Optionen, können nur mit Gewinnen aus Termingeschäften und mit Einkünften aus Stillhalterprämien bis zur Höhe von 20.000 Euro verrechnet werden.

Nicht verrechnete Verluste können auf Folgejahre vorgetragen und jeweils in Höhe von 20.000 Euro mit Gewinnen aus Termingeschäften und mit Einkünften aus Stillhalterprämien verrechnet werden, wenn nach der unterjährigen Verlustverrechnung ein verrechenbarer Gewinn oder verrechenbare Einkünfte verbleiben.

Trage hier Verluste ein, die Dir lt. Zeile 15 Deiner Steuerbescheinigung entstanden sind. Dazu gehören

• Verluste aus der ganzen oder teilweisen Uneinbringlichkeit einer Kapitalforderung,
• Verluste aus der Ausbuchung wertloser Wirtschaftsgüter,
• Verluste aus der Übertragung wertloser Wirtschaftsgüter auf einen Dritten oder
• Verluste aus einem sonstigen Ausfall von Wirtschaftsgütern.

Diese Verluste können nur mit Einkünften aus Kapitalvermögen bis zur Höhe von 20.000 Euro ausgeglichen werden. Nicht verrechnete Verluste können auf Folgejahre vorgetragen werden und jeweils in Höhe von 20.000 Euro mit Einkünften aus Kapitalvermögen verrechnet werden.

Das Kreditinstitut hat Dir ggf. die angefallenen Verluste aus der ganzen oder teilweisen Uneinbringlichkeit einer Kapitalforderung bescheinigt, die Du im Rahmen der Veranlagung verrechnen kannst.

Erfasse hier den in Anspruch genommenen Sparer-Pauschbetrag lt. Zeile 16 Deiner Steuerbescheinigung.

Erfasse hier ausländische Kapitalerträge ohne Steuerabzug lt. Zeile 19 Deiner Steuerbescheinigung.

Hierunter fallen z.B. Kapitalerträge aus ausländischen thesaurierenden Investmentfonds (auch wenn diese in einem inländischen Bankdepot verwahrt werden) und Erträge bei ausländischen Kreditinstituten (z. B. Dividenden und Zinsen eines ausländischen Schuldners). Bitte reiche für diese Erträge die entsprechende Erträgnisaufstellung Deiner Bank ein.

Diese Erträge sind nicht der Abgeltungsteuer unterworfen und müssen über die Einkommensteuererklärung nachversteuert werden.

Gib hier Stillhalterprämien und Gewinne aus Termingeschäften an, die nicht der Abgeltungsteuer unterlegen haben. Dieser Betrag muss in den Zeilen 18 und 19 der Anlage KAP enthalten sein.

Beispiel: Gewinne aus Termingeschäften, die über einen ausländischen Broker abgewickelt wurden.

Gib hier Verluste aus der Veräußerung von Kapitalanlagen an, die nicht der Abgeltungsteuer unterlegen haben. Dieser Betrag muss in den Zeilen 18 und 19 der Anlage KAP enthalten sein.

Beispiel: Verluste aus der Veräußerung von Anleihen, die über ein ausländisches Depot gehalten wurden.

Erfasse hier die Erträge aus Lebensversicherungen (LV) lt. Zeile 30 Deiner Steuerbescheinigung für Versicherungsverträge,

• die nach dem 31.12.2004 abgeschlossen wurden,
• deren Leistung nach Vollendung des 60. Lebensjahrs erfolgte und
• die nach Ablauf von zwölf Jahren nach Vertragsabschluss ausgezahlt wurden.

Kapitalerträge aus solchen Lebensversicherungen sind zur Hälfte steuerfrei. Die Kürzung für die hälftige Steuerfreistellung wird vom Finanzamt vorgenommen.

Die Kapitalerträge aus einem inländischen Versicherungsvertrag entnimmst Du bitte der Steuerbescheinigung. Bei einem ausländischen Versicherungsvertrag ermittelst Du den Kapitalertrag aus dem Unterschiedsbetrag zwischen der Versicherungsleistung und der Summe der auf sie entrichteten Beiträge.

Bei Erträgen aus fondsgebundenen Lebensversicherungen ist nur der Betrag einzutragen, der sich nach der teilweisen Steuerfreistellung i. S. d. § 20 Abs. 1 Nr. 6 Satz 9 EStG ergibt. Den einzutragenden Wert entnimmst Du bitte der Steuerbescheinigung Deines Anbieters.

Gib hier außerordentliche Kapitalerträge an, für die die ermäßigte Besteuerung nach § 34 Abs. 1 EStG beantragt wird.

Erhältst du außerordentliche Kapitalerträge, dann zählen diese zu den außerordentlichen Einkünften. Außerordentliche Einkünfte sind mit dem maßgeblichen steuerpflichtigen Besteuerungsanteil nach der sog. Fünftel-Regelung begünstigt. Vorausgesetzt, die Nachzahlung erstreckt sich über mindestens zwei Veranlagungszeiträume und umfasst einen Zeitraum von mehr als 12 Monaten (§ 34 Abs. 2 Nr. 4 EStG).

Erfasse hier die Kapitalertragsteuer lt. Zeile 37 Deiner Steuerbescheinigung.

Erfasse hier den Solidaritätszuschlag lt. Zeile 38 Deiner Steuerbescheinigung.

Erfasse hier die Kirchensteuer lt. Zeile 39 Deiner Steuerbescheinigung.

Wähle Ja, wenn du ausländische Quellensteuern lt. den Zeilen 40 bis 42 in deiner Steuerbescheinigung erfassen willst.

Bei den ausländischen Quellensteuern wird zwischen "angerechneten" oder "anrechenbaren" ausländische Steuern unterschieden:

• Ausländische Steuern, die bereits vom Kreditinstitut angerechnet wurden, müssen in Zeile 40 eingetragen werden.
• Ausländische Steuern, die noch nicht angerechnet wurden, jedoch anrechenbar sind, müssen in Zeile 41 eingetragen werden.
• Hinzu kommen fiktive ausländische Steuern. Diese werden in Ausnahmefällen von den Kreditinstituten ausgewiesen, wenn die Abzugsfähigkeit von Quellensteuern nicht beurteilt werden kann, z. B. bei fiktiver Quellensteuer mit besonderen Anrechnungsvoraussetzungen.

Es sind nur die ausländischen Steuern anrechenbar, die festgesetzt und gezahlt wurden und für die im Quellenstaat - nach dessen nationalem Recht oder aufgrund eines Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) – kein Ermäßigungsanspruch geltend gemacht werden kann. Bei Einzelfragen zur Abgeltungsteuer vgl. das BMF-Schreiben vom 18. Januar 2016.

Erfasse bereits angerechnete ausländische Quellensteuern, die von Deiner Bank auf die einzubehaltende Abgeltungsteuer angerechnet und in der Steuerbescheinigung in Zeile 40 ausgewiesen wurden.

Die von der Bank vorgenommene Anrechnung von Quellensteuern ist der Höhe nach auf den Satz begrenzt, der nach dem jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zulässig ist. Sollte der nach einem DBA zulässige Höchstsatz über 25 % liegen, ist die anrechenbare Quellensteuer auf 25 % begrenzt.

Erfasse hier anrechenbare - noch nicht angerechnete - ausländische Quellensteuern. Ausländische Steuern, die noch nicht angerechnet wurden, jedoch anrechenbar sind, müssen in Zeile 41 eingetragen werden

Erfasse hier fiktive ausländische Quellensteuern lt. Zeile 42 deiner Steuerbescheinigung.

In Ausnahmefällen können Kreditinstitute die Abzugsfähigkeit von Quellensteuern nicht beurteilen, z. B. bei fiktiver Quellensteuer mit besonderen Anrechnungsvoraussetzungen. In diesem Fall werden diese fiktiven Steuern hier in der Steuerbescheinigung ausgewiesen. Über die Anrechenbarkeit fiktiver Quellensteuern entscheidet das Finanzamt.

Erfasse hier Kapitalertragsteuern auf Lebensversicherungen lt. Zeile 43 Deiner Steuerbescheinigung.

Erfasse hier den Solidaritätszuschlag auf Lebensversicherungen lt. Zeile 44 Deiner Steuerbescheinigung.

Erfasse hier die Kirchensteuer auf Lebensversicherungen lt. Zeile 45 Deiner Steuerbescheinigung.

Wähle Ja, wenn du Beträge zu den Zeilen 27 bis 33 der Anlage KAP erfassen willst.

In bestimmten Fällen unterliegen Kapitalerträge immer deinem individuellen Steuersatz und somit der tariflichen Steuer. Der Abgeltungssteuersatz von 25 % kommt in diesen Fällen nicht zur Anwendung. Hierzu gehören:

• Tariflich zu besteuernde Einkünfte (Zeile 28): Hierunter fallen, z. B. Darlehen an Kapitalgesellschaften oder Genossenschaften, an denen du zu min. 10 % beteiligt bist.
• Tariflich zu besteuernde Gewinne aus der Veräußerung oder Einlösung von Kapitalanlagen oder Kapitalforderungen (Zeile 29),
• Kapitalerträge aus nach dem 31.12.2004 abgeschlossenen Lebensversicherungen (Zeile 30).

Gib hier alle gesondert und einheitlich festgestellten Hinzurechnungsbeträge nach § 10 Außensteuergesetz (AStG) an.

Die Kapitalerträge werden nicht mit dem Abgeltungssteuersatz von 25 % versteuert, sondern unterliegen dem individuellen Steuersatz.

Gib hier die Kapitalerträge ein, die tariflich besteuert werden. Darunter fallen u.a. Einkünfte aus sonstigen Kapitalforderungen jeder Art, aus stillen Gesellschaften und partiarischen Darlehen.

Hast du beispielsweise einer dir nahestehenden Person ein Darlehen gewährt, sind die daraus erzielten Erträge abzüglich der darauf entfallenden Werbungskosten als Einkünfte hier zu erklären, soweit die den Kapitalerträgen entsprechenden Aufwendungen beim Schuldner Betriebsausgaben oder Werbungskosten sind.

Von einer nahestehenden Person ist auszugehen, wenn zwischen beiden Personen ein Abhängigkeitsverhältnis besteht und der beherrschten Person kein eigener Entscheidungsspielraum verbleibt.

Darlehen an Kapitalgesellschaften oder Genossenschaften, an denen du zu mindestens 10 % beteiligt bist, sowie für sog. back-to-back-Finanzierungen sind hier ebenfalls einzutragen.

Die auf diese Kapitalerträge entfallenden Steuerabzugsbeträge trage bitte in die Zeilen 51 bis 53 ein. Ein Sparer-Pauschbetrag wird für diese Erträge nicht gewährt.

Die Kapitalerträge werden nicht mit dem Abgeltungssteuersatz von 25 % versteuert, sondern unterliegen dem individuellen Steuersatz.

Gib hier die Gewinne aus der Veräußerung oder Einlösung von Kapitalanlagen an.

Die Kapitalerträge werden nicht mit dem Abgeltungsteuersatz von 25 % versteuert, sondern unterliegen dem individuellen Steuersatz.

Gib hier Zinsen an, die Du vom Finanzamt auf Steuererstattungen erhalten hast und die nicht betrieblich veranlasst sind.

Zinsen, die das Finanzamt aufgrund von Einkommensteuererstattungen an den Steuerpflichtigen zahlt (sog. Erstattungszinsen), unterliegen der Einkommensteuer (BFH VIII R 36/10).

Wähle Ja, wenn du Beträge zu den Zeilen 20 bis 25 der Anlage KAP erfassen willst.

Du musst hier Angaben machen, wenn in den ausländischen Kapitalerträgen

• Gewinne aus Aktienveräußerungen,
• Stillhalterprämien und Gewinne aus Termingeschäften,
• Verluste aus Kapitalerträgen ohne Aktienveräußerung oder
• Verluste aus Aktienveräußerungen

enthalten sind.

Des weiteren kannst du hier Verluste aus Termingeschäften und aus sonstigen Kapitalforderungen erfassen.

Gib hier Gewinne aus der Veräußerung von Aktien an, die nicht der Abgeltungsteuer unterlegen haben. Dieser Betrag muss in den Zeilen 18 und 19 der Anlage KAP enthalten sein.

Beispiel: Gewinne aus der Veräußerung von Aktien, die über ein ausländisches Depot gehalten wurden.

Gib hier Verluste aus der Veräußerung von Aktien an, die nicht der Abgeltungsteuer unterlegen haben. Dieser Betrag muss in den Zeilen 18 und 19 der Anlage KAP enthalten sein.

Beispiel: Verluste aus der Veräußerung von Aktien, die über ein ausländisches Depot gehalten wurden.

Erfasse hier inländische Kapitalerträge, die nicht der Abgeltungsteuer unterlagen.

Das trifft z.B. auf Privatdarlehen zu, die Du einem Dritten gewährt hast. Diese müssen über die Einkommensteuererklärung nachversteuert werden.

Hast Du ein Privatdarlehen einer Dir nahestehenden Person gewährt, sind die daraus erzielten Erträge abzüglich der darauf entfallenden Werbungskosten als Einkünfte nicht hier zu erklären. Von einer nahestehenden Person ist auszugehen, wenn zwischen beiden Personen ein Abhängigkeitsverhältnis besteht und der beherrschten Person kein eigener Entscheidungsspielraum verbleibt.

In bestimmten Fällen kannst du den Steuereinbehalt durch das Finanzamt überprüfen lassen, wenn

• der Sparer-Pauschbetrag beim Steuerabzug nicht vollständig ausgeschöpft wurde,
• beim Steuerabzug eine den tatsächlichen Kapitalertrag übersteigende Ersatzbemessungsgrundlage angewandt wurde, weil dem Kreditinstitut die Anschaffungskosten nicht bekannt waren,
• beim Steuerabzug Verluste bei einem Kreditinstitut nicht oder zu niedrig berücksichtigt wurden und / oder
• die Einkünfte nach einem Doppelbesteuerungsabkommen in Deutschland der Höhe nach nur begrenzt besteuert werden.

In diesen Fällen trägst du in die folgenden Felder die jeweiligen korrigierten Beträge ein und erläuterst diese in einer gesonderten Aufstellung.

Kapitalerträge aus nach dem 31.12.2004 abgeschlossenen Versicherungsverträgen (Kapitalversicherungen mit Sparanteil und Rentenversicherungen mit Kapitalwahlrecht, soweit nicht die Rentenzahlung gewählt wird), deren Leistung nach Vollendung des 60. Lebensjahres und nach Ablauf von zwölf Jahren seit Vertragsabschluss ausgezahlt wurde, sind zur Hälfte steuerfrei. Bei Vertragsabschluss ab 2012 ist das 62. Lebensjahr maßgebend.

Die Kapitalerträge aus einem inländischen Versicherungsvertrag entnimmst du der Steuerbescheinigung, die du vom Anbieter deiner Versicherung erhalten hast.

Bei einem ausländischen Versicherungsvertrag ermittelst du den Kapitalertrag aus dem Unterschiedsbetrag zwischen der Versicherungsleistung und der Summe der entrichteten Beiträge.

Die Kürzung für die hälftige Steuerfreistellung wird vom Finanzamt vorgenommen.

Trage hier Bezüge und Einnahmen im Sinne des § 32d Absatz 2 Nummer 4 EStG ein. Hierunter fallen u. a. verdeckte Gewinnausschüttung an eine nahestehende Person.

Wende dich bitte ggf. für eine Beratung an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in deiner Nähe.