Gib an, woher die regelmäßige Zahlung stammt und welche Art von Zahlung es ist. Beschreibe den Grund für die wiederkehrenden Bezüge kurz und verständlich.

Beispiele:

• Leibrente aus Hausübergabe an Tochter
• Private Rentenzahlung für Erbverzicht
• Lebenslange Zahlung nach privater Vereinbarung vom 15.03.2018
• Versorgungszahlung vom früheren Arbeitgeber

Summe der Einkünfte aus wiederkehrenden Bezügen

Trage hier den Gesamtbetrag der Zahlungen ein, den Du im Jahr 2025 erhalten hast.

Hier trägst du alle Ausgaben ein, die im Zusammenhang mit diesen Einnahmen stehen.

Folgende Werbungskosten kannst du abziehen, wenn sie direkt mit den wiederkehrenden Zahlungen zusammenhängen:

• Steuerberatungskosten, z. B. für die Erstellung der Steuererklärung (anteilig)
• Rechts- oder Notarkosten, nur, wenn sie im Zusammenhang mit der Verwaltung, Durchsetzung oder Änderung der Vereinbarung stehen
• Porto, Telefon, Büromaterial, z. B. für Schriftverkehr mit Vertragspartnern, Steuerberatung oder Finanzamt
  
• Fahrtkosten zu Beratungsterminen, z. B. zur Steuerkanzlei oder zu Notarterminen (mit 0,30 Euro/km)
• Fachliteratur, wenn sie gezielt für die Erfassung oder Verwaltung der Bezüge angeschafft wurde.

Wenn die wiederkehrenden Bezüge dem Teileinkünfteverfahren (TEV) unterliegen, wähle "ja".

Das TEV gilt für wiederkehrende Bezüge nur dann, wenn alle folgenden Voraussetzungen erfüllt sind:

• Du bist mit mindestens 25 % an einer Kapitalgesellschaft beteiligt oder mit mindestens 1 % beteiligt und gleichzeitig für die Gesellschaft tätig,
• und die wiederkehrenden Bezüge stehen im direkten Zusammenhang mit dieser Beteiligung, z. B. eine private Versorgungszusage, die nicht unter die betriebliche Altersversorgung fällt.

Das TEV gilt nicht bei:

• Bei privaten Leibrenten aus Haus- oder Hofübertragungen
• Bei Zahlungen aufgrund von Erbverzicht oder Pflichtteilsverzicht
• Bei Versorgungsleistungen, die nichts mit einer Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft zu tun haben