Feldhilfen
Hast du sonstige Leistungen (z.B. Vermittlungsprovisionen, einmalige Vergütungen) erhalten?
Wenn Einkünfte keiner anderen Einkunftsart zuzurechnen sind, können diese zu den so genannten "Einkünften aus sonstigen Leistungen" gehören.
Zu den sonstigen Leistungen gehören z. B. Vermittlungsprovisionen, Einnahmen aus der gelegentlichen Vermietung von beweglichen Gegenständen sowie für einmalige oder gelegentliche Tätigkeiten.
Beispiele:
- Provisionen für die Vermittlung von Kursteilnehmern.
- Provision für den Abschluss einer Versicherung für sich selbst oder für Angehörige.
- Entgelt für die Vercharterung des eigenen Motorboots.
- Entgelt für die Vermietung eines Wohnmobils an wechselnde Mieter.
- Entgelt für gelegentliche Auftritt als Amateurmusiker.
- Entgelt für das Ausleihen von privaten Gegenständen, z. B. Betonmischmaschine, andere Handwerksgeräte.
- Entgelt für die Pflege einer nicht verwandten Person.
- Vergütung für eine Leistung aus Gefälligkeit, z. B. Mithilfe bei einem Umzug.
Hast du Bezüge als Abgeordneter erhalten?
Wenn du Bezüge als Abgeordneter erhalten hast, wähle hier Ja. Dazu gehören unter anderem
- Entschädigungen
- Amtszulagen
- Zuschüsse zu Krankenversicherungsbeiträgen
- Übergangsgelder
- Überbrückungsgelder und
- Sterbegelder,
die dir als Landtagsabgeordneter aufgrund der entsprechenden Gesetze der Länder, als Bundestagsabgeordneter aufgrund des Abgeordnetengesetzes oder als Abgeordneter des Europäischen Parlamentes aufgrund des Europaabgeordnetengesetzes gezahlt wurden.
Einnahmen
Wähle "ja", wenn du im Jahr 2025 regelmäßig wiederkehrende Zahlungen erhalten hast, die nicht zu den klassischen Renteneinkünften zählen, aber dennoch als sonstige Einkünfte zu versteuern sind.
Welche Zahlungen sind hier anzugeben?
Zu den regelmäßig wiederkehrenden Leistungen zählen insbesondere:
- Lebenslange Rentenzahlungen aus privaten Vereinbarungen - Beispiel: Du erhältst regelmäßige Zahlungen als Gegenleistung für den Verzicht auf ein Erbe oder einen Pflichtteil.
- Zahlungen aus individuellen Versorgungszusagen - Beispiel: Monatliche Leistungen eines früheren Arbeitgebers auf Grundlage einer privaten Versorgungszusage, ohne dass eine gesetzliche oder betriebliche Rente vorliegt.
- Wiederkehrende Leistungen aus schuldrechtlichen Vereinbarungen - Beispiel: Laufende Rentenzahlungen im Zusammenhang mit einer Hofübergabe oder Immobilienübertragung.
Was gehört nicht hierher?
Die folgenden Einkünfte sind nicht in diesem Abschnitt zu erfassen, sondern im Bereich "Renteneinkünfte":
- Gesetzliche Renten (z. B. Altersrente, Erwerbsminderungsrente)
- Leibrenten
- Betriebliche Altersversorgungen
Summe der Einkünfte
Wenn du Verluste aus Steuerstundungsmodellen erzielt hast, kannst du diese hier erfassen.
Hinweis: Die eingetragenen Werte werden in der Berechnung der voraussichtlichen Steuererstattung nicht berücksichtigt!
Hast du regelmäßige Unterhaltszahlungen erhalten?
Wähle "ja", wenn du 2025 regelmäßige Unterhaltszahlungen von deinem geschiedenen oder dauerhaft getrennt lebenden Ehe- oder Lebenspartner erhalten hast und dieser die Zahlungen als Sonderausgaben absetzt (Realsplitting mit deiner Zustimmung über die Anlage U).
Die Unterhaltszahlungen sind nur dann steuerpflichtig für dich, wenn:
- die Zahlungen von deinem geschiedenen oder getrennt lebenden Ehe-/Lebenspartner stammen,
- du dem sogenannten Realsplitting zugestimmt hast (über die Anlage U) und
- dein Ex-Partner die Zahlungen als Sonderausgaben absetzt.
In diesem Fall musst du die erhaltenen Beträge als sonstige Einkünfte versteuern.
Beispiel: Du erhältst 2025 monatlich 1.000 Euro Unterhalt von deiner geschiedenen Ehefrau. Du hast der steuerlichen Berücksichtigung über Anlage U zugestimmt.
Hast du Ausgleichsleistungen, Ausgleichszahlungen oder Versorgungsleistungen erhalten?
Wähle hier "ja" aus, wenn du im Jahr 2025 Ausgleichszahlungen von deinem geschiedenen oder dauerhaft getrennt lebenden Ehegatten erhalten hast, um einen Versorgungsausgleich zu vermeiden.
Diese Zahlungen sind unter bestimmten Voraussetzungen bei dir steuerpflichtig, insbesondere wenn dein Ex-Partner die Beträge als Sonderausgaben absetzt (§ 10 Abs. 1a Nr. 3 EStG).
Voraussetzungen für den steuerlichen Abzug beim Zahlenden und die Steuerpflicht bei dir:
- Deine Zustimmung zur steuerlichen Abziehbarkeit ist erforderlich (Anlage U).
- Es muss ein gerichtlicher Vergleich oder ein notariell beurkundeter Vertrag vorliegen, in dem die Vermeidung des Versorgungsausgleichs ausdrücklich geregelt ist.
- Die Zahlungen erfolgen zur Abgeltung eines Anspruchs auf Versorgungsausgleich.
Beispiel: Frau A und Herr B lassen sich 2025 scheiden. Um einen Versorgungsausgleich zu vermeiden, zahlt Herr B eine einmalige Summe von 25.000 Euro an Frau A auf Basis eines notariell beurkundeten Vertrags. Frau A stimmt zu, dass Herr B diesen Betrag als Sonderausgabe abzieht. Frau A muss die Zahlung in ihrer Steuererklärung angeben.
Hast du Einkünfte aus Mining, Forging, (passivem) Staking, Lending und / oder der Teilnahme an Airdrops oder ähnlichen Vorgängen erzielt?
Wähle "ja", wenn du Einkünfte aus Mining, Forging, Staking, Lending und / oder der Teilnahme an Airdrops oder ähnlichen Vorgängen erwirtschaftet hast.
- Mining: Ein Prozess, bei dem Computer komplexe Probleme lösen, um Kryptowährungen zu erzeugen und Transaktionen zu überprüfen.
- Forging: Ähnlich wie Mining, aber oft in Verbindung mit bestimmten Kryptowährungen genutzt, um Transaktionen zu verifizieren und Belohnungen zu erhalten.
- Staking: Das Sperren von Kryptowährung in einer Wallet, um die Blockchain zu sichern und dafür Belohnungen zu erhalten.
- Lending: Verleihen deiner Kryptowährung an andere Nutzer im Austausch für Zinsen.
- Airdrops: Kostenlose Verteilung von Kryptowährungstoken an Inhaber, oft als Belohnung oder zur Förderung eines Projekts.
